Insbesondere global agierende Konzerne stehen vor vielfältigen Herausforderungen bei der Abstimmung der innerkonzernlichen Geschäftsvorfälle. Die gesetzlichen Anforderungen schreiben vor, dass die konzerninternen Aktivitäten abzugleichen und miteinander im Konzernabschluss zu eliminieren sind. Eine zentrale Hürde besteht oft in der mangelnden Transparenz der Geschäftsvorfälle zwischen den legalen Gesellschaften und Tochtergesellschaften. Dies führt bei vielen Unternehmen zu einer sehr arbeitsintensiven und damit zeitaufwendigen Abstimmung, welche zu erheblichen Verzögerungen in der Abschlusserstellung führen kann. Darüber hinaus ist es zunehmend schwerer, die Abstimmung kosteneffizient durchzuführen.
Ein fehlender konzernübergreifender Prozess zur Abstimmung der innerkonzernlichen Transaktionen erhöht den Abstimmungsaufwand. Die verschiedenen Abstimmungslösungen sind möglicherweise nicht miteinander kompatibel. Oft werden auch überladenen und undurchsichtige Excel-Dateien zur Abstimmung verwendet und die Klärung der Differenzen erfolgt dann über den Austausch per E-Mail. Die Konzernunternehmen arbeiten eventuell dazu mit unterschiedlichen ERP-Systemen, welche nicht alle notwendigen Informationen für die Intercompany-Abstimmung erfassen. Dies und nicht einheitliche Kommunikationswege machen den Abstimmungsprozess zeit- und kostenintensiv. Ebenso abweichende Rechnungslegungsstandards und verschiedene Geschäftsjahreszeiträume erschweren die Abstimmung. Ein einheitliches Reporting ist unter Umständen auch nicht gewährleistet. Wenn die Abstimmung durch ein Konzern-Intercompany-Team erfolgt, kann daraus ebenfalls ein zeitaufwendiger Austausch zwischen den Konzernbuchhaltern und denen der Einzelgesellschaften entstehen, denn das zentrale Team kann die Differenzen nicht erklären und lösen.
Das ICMR ist ausgelegt, um genau diese Schwierigkeiten zu minimieren. Es ist ein zentrales Abstimmungstool, mit dem SAP und Non-SAP Gesellschaften ihre Transaktionen abgleichen können. Es bietet einheitliche Kommunikationswege, automatisiere Abstimmungen und Anpassungsbuchungen, Workflow und Reportingmöglichkeiten. Die Handelspartner können sich auf kurzem Wege austauschen. Durch das ICMR können frühzeitig Differenzen erkannt werden, so kann mit der IC-Abstimmung auch schon während der Einzelabschlusserstellung gestartet werden.
SAP ICMR ist als Out-of-Box-Lösung im SAP S/4HANA Finance für Konzernberichtswesen integriert und steht im Group Reporting On-Premise seit dem Release 1909 und in der Group Reporting Cloud seit dem Release 1908 zur Verfügung.
Die ICMR Lösung steht standardmäßig mit dem Group Reporting zur Verfügung, damit fallen keine weiteren Lizenzkosten für das Tool an.
Die Finanzdaten werden ohne ETL-Prozesse (Extraktions-, Transformations- und Ladeprozesse) in Echtzeit abgestimmt. Bei einem ETL-Prozess handelt es sich um den Prozess in der Datenverarbeitung, bei dem die Daten aus verschiedenen Quellen extrahiert, transformiert und dann in ein Zielsystem oder eine Datenbank geladen werden. Der ICMR-Prozess unterscheidet sich dahingehend, dass die Datenerfassung, Abstimmungen, Korrekturen und Dokumentation im SAP S/4HANA abgewickelt werden. Die Matching-Engine kann die Daten direkt aus den Quelldatenbanktabellen (ACDOCA, ACDOCU und ICADOCM) lesen.
Durch die Datenintegration mehrerer Quellen kann der Aufwand für die Datenbeschaffung reduziert werden.
SAP ICMR kann als Datenquellen auf die Datenbanktabelle für die Buchhaltung ACDOCA, die BSEG Tabelle (Buchhaltungseinzelposten) und auf die Datenbanktabelle der Konsolidierung ACDOCU zugreifen. Auf die Datenquellen kann in Echtzeit zugegriffen werden. In der Abstimmung können geänderte Daten sofort eingesehen werden. Es ist aber auch möglich, über einen Zeitstempel einen stabilen Datenzustand herzustellen.
Für die Abstimmung müssen die Daten im SAP S/HANA vorhanden sein. Wenn Gesellschaften nicht im SAP S/4HANA integriert sind, dann können die Daten mittels Central Finance repliziert, per API-Schnittstelle oder per Dateiupload in das SAP S/4HANA gebracht werden. Der Dateiupload (CSV-Datei) der IC-Transaktionen erfolgt über die Fiori App „Flexibler Upload von Matching“ in die Matching-Engine (ICADOCM).
Durch das ICMR (Intercompany Abstimmung Tool) kann sichergestellt werden, dass die gesetzlichen Anforderungen eingehalten werden. Es dokumentiert die Intercompany-Transaktionen und weist die Transaktionsdifferenzen aus.
Nach den Rechnungslegungsstandards IFRS und HGB müssen Intercompany-Transaktionen, -Salden und Transaktionsdifferenzen, die bei der Intercompany-Abstimmung auftreten, ausgewiesen und korrekt behandelt werden.
Dies geht daraus hervor, dass Unternehmen eine vollständige, zutreffende und transparente Darstellung ihrer finanziellen Position und Leistung bieten müssen (IFRS: IAS 1 (Presentation of Financial Statements) & IFRS 10 (Consolidated Financial Statements) und HGB: § 264 HGB (Pflicht zur Aufstellung von Konzernabschlüssen) & § 297 HGB (Konzernlagebericht)). Die genauen Verpflichtungen im Zusammenhang mit ICMR, IFRS und HGB können je nach Unternehmen, Branche und individuellen Umständen variieren.
Der Datenabgleich basiert auf individuellen Matching-Regeln und Abstimmfällen, wodurch eine effiziente automatisierte Filterung der innerbetrieblichen Transaktionen möglich gemacht wird.
Welche Dimensionen miteinander abgeglichen werden, kann durch verschiedenen Funktionen individuell gestaltet werden. So kann zum Beispiel der umgekehrte Transaktionswährungsbetrag innerhalb einer Toleranz abgeglichen werden.
Die Genehmigung oder Ablehnung einer automatischen Abweichungsanpassung erfolgt mit der App Abstimmungsabschlussanforderungen genehmigen – Inbox. Über diese App können zusätzlich Details zur Abstimmung eingesehen werden. Wenn die Genehmigungsanforderung an ein Team geschickt wird, kann ein Teammitglied diese zur Bearbeitung reservieren oder an eine bestimmte Benutzerrolle abtreten.
Bei einem Klärungsbedarf von IC-Differenzen ist es möglich, aus der ICMR-Lösung heraus eine E-Mail an zum Beispiel den IC-Partner zu versenden. Über Vorlagen können die in der E-Mail enthaltenen Buchungsbeleginformationen gesteuert werden.
Um die Klärung von Differenzen zu erleichtern, können in der ICMR-Lösung Notizen an die abzugleichenden Belegen angeheftet werden.
Um die Klärung von Differenzen zu erleichtern, können in der ICMR-Lösung Notizen an die abzugleichenden Belegen angeheftet werden.
In SAP ICMR ist eine neue Form der Eliminierungsmaßnahme integriert. Diese basiert nicht mehr auf eine Umgliederungsmethode, sondern auf automatischen Buchungsregeln. Die neue Eliminierungsmaßnahme kann die Differenzen nach Transaktionsdifferenzen, Währungsumrechnungsdifferenzen und andere Differenzen aufteilen. Damit unterstützt die ICMR-Lösung den gesamten Abstimmungsprozess bis zur Konzernverrechnung.
SAP S/4HANA Finance for Group Reporting ist eine leistungsstarke Lösung, die Unternehmen dabei unterstützt, Finanzdaten auf Gruppenebene effizient zu konsolidieren und zu analysieren.
BCS/HANA optimiert die Unternehmenskonsolidierung mit einer robusten Plattform zur Finanzdatensammlung, -analyse und -berichterstattung.
SAP S/4HANA's integrierte Lösung ICMR erleichtert konzerninterne Abstimmungen, macht den Prozess transparenter und automatisiert, und beschleunigt den Übergang zum Konzernabschluss.
SAP SEM-BCS optimiert Konsolidierungsprozesse, sammelt und analysiert Finanzdaten, erfüllt Compliance-Anforderungen und verbessert die Berichterstattung.
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SAP BPC optimiert Finanzplanung, Budgetierung, Forecasting und Konsolidierung. Es verwaltet komplexe Finanzdaten, erstellt genaue Berichte und unterstützt fundierte Entscheidungen.
EC-CS ist bei vielen SAP-Kunden stabil und bewährt. Mit der Einführung von S/4HANA stehen Kunden vor der Entscheidung, wie sie mit EC-CS weiter verfahren wollen, besonders im Brownfield-Ansatz und bei Nicht-S/4HANA-Kunden.
SAP Analytics Cloud ist eine cloudbasierte Plattform für Unternehmensanalyse. Sie ermöglicht Datenanalyse, Business Intelligence, Planung und Prognose, um datengesteuerte Entscheidungen zu treffen und die Geschäftsleistung zu verbessern.
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